Airbnb Geliri Vergilendirmesi: Stopaj, KDV ve Yıllık Beyan Tablosu 2026
Airbnb üzerinden elde edilen gelir, Türk vergi mevzuatı açısından kira geliri kapsamında değerlendirilir. Ancak konaklama vergisi, KDV ve stopaj gibi ek yükümlülükler bu geliri standart kira geliri...
Airbnb üzerinden elde edilen gelir, Türk vergi mevzuatı açısından kira geliri kapsamında değerlendirilir. Ancak konaklama vergisi, KDV ve stopaj gibi ek yükümlülükler bu geliri standart kira gelirinden ayırır. 2026 yılında geçerli olan oranlar ve beyan takvimi bu rehberde özetlenmiştir.
Airbnb Gelirinin Vergi Türleri
Airbnb geliri üzerinden üç ayrı vergi yükümlülüğü doğabilir:
- Gelir Vergisi — Kira geliri olarak yıllık beyanname
- Konaklama Vergisi — Misafir başına gecelik tahsilat
- KDV — Yıllık gelir belirli eşiği aşarsa
1. Gelir Vergisi: Kira Beyannamesi
İstisna Tutarı (2026)
Yıllık kira gelirinin 33.000 TL'ye kadar olan kısmı vergiden muaftır. Bu tutarın üzeri vergi dilimine göre oranlandırılır.
Vergi Dilimleri (2026)
| Yıllık Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.001 – 230.000 TL | %20 |
| 230.001 – 580.000 TL | %27 |
| 580.001 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.000 TL üzeri | %40 |
Götürü Gider Yöntemi
Beyanname verirken iki yöntemden birini seçebilirsiniz:
- Götürü gider: Toplam gelirin %15'i otomatik olarak gider sayılır, belge ibrazı gerekmez.
- Gerçek gider: Elektrik, su, temizlik, platform komisyonu gibi gerçek harcamalar tek tek beyan edilir; daha avantajlı olabilir ama belge zorunludur.
2. Konaklama Vergisi
2023'te yürürlüğe giren konaklama vergisi, kısa dönem kiralama yapanları da kapsar.
- Oran: Konaklama bedelinin %2'si
- Sorumlu: Kiraya veren (ev sahibi veya platform)
- Ödeme: Aylık ya da üç aylık beyanname ile
Airbnb'nin Konaklama Vergisi Uygulaması
Airbnb, Türkiye'deki rezervasyonlarda konaklama vergisini platform üzerinden tahsil edip Gelir İdaresi'ne aktarabilir. Ancak ev sahibinin vergi mükellefi olarak kaydının bulunması gerekmektedir.
3. KDV Yükümlülüğü
Yıllık Airbnb geliriniz 2026 KDV muafiyet sınırını aşıyorsa KDV mükellefi olmanız gerekir.
- Eşik: Yıllık 1.900.000 TL (2026 güncel)
- Oran: Konut kiralamada %10
- Beyan: Aylık KDV beyannamesi
Bu eşiğin altında kalan bireysel ev sahipleri genellikle KDV mükellefi olmak zorunda değildir.
Stopaj Uygulaması
Stopaj, kiracının kiraya verene ödeme yaparken verginin bir kısmını kaynakta keserek vergi dairesine yatırmasıdır. Airbnb modelinde misafir doğrudan platform üzerinden ödeme yapar; bu nedenle:
- Bireysel ev sahipleri için stopaj uygulanmaz.
- Kurumsal kiracılar (şirket rezervasyonları) stopaj kesintisi yapabilir.
- Platform ödemeleri brüt tutar üzerinden gelir vergisi beyanına dahil edilir.
2026 Yıllık Beyan Takvimi
| Tarih | Yapılacak İşlem |
|---|---|
| 1 Mart – 31 Mart | Kira geliri yıllık beyannamesi (önceki yıl gelirleri için) |
| 31 Mart | Birinci taksit ödeme son tarihi |
| 31 Temmuz | İkinci taksit ödeme son tarihi |
| Her ayın 26'sı | Konaklama vergisi aylık beyan son tarihi |
Airbnb Geliri Beyanında Sık Yapılan Hatalar
- Platform komisyonunu unutmak: Airbnb'nin kestiği %3–5'lik komisyon gider olarak beyan edilebilir.
- Temizlik ücretini dahil etmemek: Platforma yansıtılan temizlik bedeli de brüt gelirin parçasıdır.
- Eksik dönem beyan: Yıl içinde sadece birkaç ay kiralama yapılsa bile gelirin tamamının beyan edilmesi zorunludur.
- İstisna tutarını yanlış uygulamak: İstisna yalnızca konut kira gelirine uygulanır; iş yeri kiraları ayrı beyan edilir.
Beyan İçin Gerekli Belgeler
- Airbnb rezervasyon özeti (platform panelinden indirilebilir)
- Banka hesap ekstreleri
- Temizlik, tadilat, platform komisyonu faturaları (gerçek gider yöntemi seçilmişse)
- Vergi kimlik numarası
Sonuç
Airbnb gelirinin vergilendirilmesi; gelir vergisi, konaklama vergisi ve KDV olmak üzere üç katmanlı bir yapıya sahiptir. Doğru yöntemi seçmek ve beyan takvimini takip etmek vergi yükünüzü minimize eder. Yıllık geliriniz 100.000 TL'yi aşıyorsa bir mali müşavirle çalışmak hem ceza riskini azaltır hem de düşülebilecek giderlerin tam olarak hesaplanmasını sağlar.
İlgili Rehberler
Üç vergi türünün her birini ayrı ayrı derinleştirmek için Airbnb vergi yükümlülükleri 2026, konaklama vergisi rehberi ve KDV mükellefiyet eşiği yazılarına göz atın. Genel kira geliri hesaplaması için ise kira gelir vergisi rehberi tamamlayıcıdır.
Sık Sorulan Sorular
Airbnb geliri üzerinden hangi vergileri öderim?
Üç ayrı yükümlülük doğabilir: kira geliri olarak yıllık gelir vergisi, geceleme bedelinin yüzde 2'si oranında konaklama vergisi ve yıllık gelir eşiği aşıldığında KDV. Her birinin oranı ve beyan takvimi birbirinden farklıdır.
Götürü gider mi gerçek gider yöntemi mi seçmeliyim?
Götürü giderde brüt gelirin yüzde 15'i belge gerekmeksizin otomatik gider sayılır. Gerçek giderde ise platform komisyonu, temizlik, elektrik gibi harcamalar belgelenerek düşülür. Giderleriniz gelirin yüzde 15'ini aşıyorsa gerçek gider yöntemi daha avantajlıdır.
Airbnb'nin kestiği komisyonu gider yazabilir miyim?
Evet. Airbnb'nin kestiği yüzde 3-5'lik komisyon, gerçek gider yöntemini seçtiyseniz gelir vergisi matrahından düşülebilir. Komisyon tutarını Airbnb'nin "Kazanç Özeti" raporundan alabilirsiniz. Platforma yansıyan temizlik ücreti ise brüt gelirin parçasıdır.
Konaklama vergisini Airbnb otomatik ödüyor mu?
Airbnb bazı rezervasyonlarda konaklama vergisini platform üzerinden tahsil edip Gelir İdaresi'ne aktarabilir; ancak bunun için vergi mükellefi kaydınızın bulunması gerekir. Airbnb hesabınızın "Vergi Bilgileri" bölümünü kontrol edin; platform yapıyorsa ikinci kez ödemeyin.
Yıl içinde sadece birkaç ay kiraladım, yine de beyan şart mı?
Evet. Yıl içinde yalnızca birkaç ay kiralama yapsanız bile elde ettiğiniz gelirin tamamı beyan edilmelidir. Eksik dönem beyanı sık yapılan bir hatadır ve vergi ziyaı riskini doğurur.